10 Dinge, die Unternehmer über IRA wissen sollten

Mit dem Employee Retirement Security Act von 1974 (ERISA) wurden individuelle Rentenkonten (IRAs) erstellt. Seitdem haben sich die IRAs erheblich verändert, obwohl der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 keine neuen Regeln eingeführt hat. Möglicherweise wissen Sie jedoch nicht ganz, welche Bedeutung IRAs für Sie und Ihre Mitarbeiter haben oder welche Fallstricke möglicherweise zutreffen.

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Dinge, die Unternehmer wissen sollten

Hier sind 10 Dinge, die Unternehmer über IRA wissen sollten:

1. Es ist einfach, die Einsparungen im Ruhestand zu erhöhen

Wenn Ihr Unternehmen keinen qualifizierten Pensionsplan hat, ist es selbstverständlich, dass Sie wahrscheinlich jedes Jahr Geld in eine persönliche IRA investieren sollten. Wenn Sie einen Ehepartner haben, der nicht außerhalb des Hauses arbeitet, können Sie auch zu einer IRA für Ihren Ehepartner beitragen. Während das Beitragslimit für eine IRA gering ist (derzeit 5.500 USD zuzüglich 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren zum Jahresende), summieren sich die Einsparungen zuzüglich der steuerlich abgegrenzten Gewinne im Laufe der Zeit beträchtlich. Zum Beispiel gibt eine Person ab dem Alter von 40 Jahren jedes Jahr 5.000 Dollar ein. Nach 25 Jahren betragen die Beiträge 125.000 Dollar; Bei einer Jahresrendite von nur 7 Prozent würden sich die Einsparungen auf über 338.000 USD belaufen. Bei 10 Prozent wären es fast eine halbe Million Dollar!

Wenn Ihr Unternehmen über einen qualifizierten Pensionsplan verfügt, können Sie einer IRA weiterhin Geld hinzufügen, jedoch nur, wenn Ihr modifiziertes Bruttoeinkommen (MAGI) unter den festgelegten Grenzen liegt. Überprüfen Sie die MAGI-Grenzwerte für 2017 und 2018.

2. Alter ist wichtig

Sie können einer IRA nur dann Geld hinzufügen, wenn Sie am Jahresende unter 70½ Jahre alt sind. Dies ist auch dann der Fall, wenn Sie noch arbeiten. Wenn Sie jedoch die Altersgrenze überschritten haben und Ihr nicht berufstätiger Ehepartner nicht ist, können Sie mit Ihrem Einkommen aus einem Job oder einer selbständigen Erwerbstätigkeit immer noch Geld zu seiner IRA hinzufügen.

3. Betrachten Sie den Steuerabzug jetzt als steuerfreies Einkommen später

Entscheiden Sie, ob Sie den Steuerabzug für einen Beitrag jetzt über eine traditionelle IRA oder steuerfreie Einkünfte aus einer mit Nachsteuergeldern finanzierten IRA von Roth wünschen. Berücksichtigen Sie bei dieser Auswahl Ihren Zeitrahmen für die Einsparungen, die Steuerklasse und die Einkommensgrenzen für Kontributoren mit dem, was Sie jetzt wissen (Sie können projizieren, können sich aber nicht sicher über die Zukunft sein). Wenn Ihr Einkommen beispielsweise zu hoch ist, dürfen Sie keine Beiträge der Roth IRA leisten.

4. IRAs für den Gehaltsabzug helfen Ihren Mitarbeitern

Wenn Ihr Unternehmen keinen qualifizierten Altersvorsorgeplan hat, können Sie den Mitarbeitern durch einen Lohnabzugs-IRA helfen, für den Ruhestand zu sparen. Sie richten ihre Konten auf; Sie halten Geld von ihren Gehaltsschecks zurück und legen sie in ihren IRAs ab.

5. Bestimmte Investitionen sind ausgeschlossen

Die meisten IRA-Besitzer investieren ihre Ersparnisse in öffentlich gehandelten Aktien, Anleihen, Investmentfonds, börsengehandelten Fonds und Bankguthaben. Wenn Sie jedoch eine selbstgesteuerte IRA verwenden, können Sie andere Arten von Investitionen haben, einschließlich Gold- und Silberbarren. Es ist jedoch nicht möglich, in Sammlerstücke zu investieren, und es bestehen erhebliche Beschränkungen für Investitionen in Immobilien und nahe stehende Unternehmen. Was ist mit Bitcoin? Die IRS hat noch nicht Ja oder Nein gesagt.

6. Bestimmte Investitionen lösen jährliche Steuern aus

Einkünfte aus einer abzugsfähigen IRA werden im Allgemeinen aufgeschoben. es wird erst besteuert, wenn Ausschüttungen vorgenommen werden. Wenn eine IRA bestimmte Master-Limited-Partnerships (MLPs) hält, kann es jedoch zu einer laufenden Steuer kommen. Das MLP gibt der IRA einen Schedule K-1 aus; Der Eigentümer holt das auf der K-1 ausgewiesene Einkommen aus seiner persönlichen Rendite ab. Derzeit können jedoch keine auf dem K-1 gemeldeten Verluste vom IRA-Besitzer übernommen werden.

7. RMDs können für das Arbeiten nicht verzögert werden

Sobald Sie das Alter von 70½ erreicht haben, müssen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen einnehmen. Dies ist so, obwohl Sie noch arbeiten.

8. Steuerfreie Überweisungen können zur Wohltätigkeit durchgeführt werden

Wenn Sie das Alter von 70 ½ Jahren erreicht haben, können Sie jedes Jahr bis zu 100.000 US-Dollar direkt von einer IRA an eine öffentliche Wohltätigkeitsorganisation überweisen. Der überwiesene Betrag wird auf RMDs angerechnet, jedoch nicht besteuert. Ein Abzug der Spenden für wohltätige Zwecke ist jedoch nicht zulässig. Nach 2018, wenn mehr Personen den erhöhten Standardabzug nutzen und sich nicht darum kümmern, keine gemeinnützigen Beiträge abzuziehen, wird diese Übertragungsoption wahrscheinlich noch attraktiver.

9. Darlehen sind nicht zulässig

Während qualifizierte Pensionspläne den Teilnehmern die Kreditaufnahme von ihren Konten ermöglichen können, ist dies den IRAs nicht möglich. Wenn ein Darlehen in Anspruch genommen wird, verliert das Konto den Status der Steuerbefreiung und der gesamte Restbetrag wird dem Eigentümer steuerpflichtig. Wenn jedoch innerhalb von 60 Tagen Mittel abgezogen und ersetzt werden, bleibt die IRA erhalten, und es ergibt sich keine steuerpflichtige Ausschüttung.

10. Die Steuervorschriften für IRAs bleiben unverändert

Durch das Gesetz zur Senkung der Steuerbefreiung und Beschäftigung wurden wiederum erhebliche Änderungen der Steuervorschriften vorgenommen

aber nicht für IRAs. Die Möglichkeit, IRA-Beiträge abzuziehen oder Nachsteuerbeiträge für Roth IRAs zu leisten, wurde nicht geändert.

Fazit

Weitere Informationen zu IRAs finden Sie in den IRS Publications 590-A (zum Einlegen von Geldern) und 590-B (zum Herausnehmen von Geldern). Wenn Sie Fragen haben, wenden Sie sich an Ihren Wirtschaftsprüfer oder einen anderen Finanzberater.

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