5 Neue Steuergesetze, die die Unternehmer teuer kosten können

Das Steuerjahr 2013 neigt sich dem Ende zu, aber Unternehmer, die in der Regel auf ihre persönlichen Erträge Steuern auf Unternehmensgewinne entrichten, sind sich möglicherweise einiger neuer Steuergesetze nicht bewusst, die ihre Steuerrechnung für dieses Jahr erhöhen können.

Stellen Sie sicher, dass Sie nicht überrascht werden und die neuen Steuergesetze berücksichtigen, wenn Sie die Quellensteuer einhalten (wenn Sie und / oder Ihr Ehepartner einen Lohn erhalten) und die geschätzten Steuern, damit Sie nicht bestraft werden.

Machen Sie sich mit den neuen Steuergesetzen vertraut

1. Zusätzliche Medicare-Steuer auf das Einkommen

Wenn Ihr Einkommen hoch genug ist, zahlen Sie eine zusätzliche 0, 9% ige Medicare-Steuer. Dies gilt zusätzlich zu der Medicare-Steuer, die im Rahmen der FICA oder der Selbständigensteuer gezahlt wird.

Die Steuer gilt für das erwirtschaftete Einkommen, das einen Schwellenwert überschreitet (modifiziertes Bruttoeinkommen von 250.000 USD für Joint Filer; 200.000 USD für Einzelpersonen). Wenn Sie also von Ihrer S-Gesellschaft ein Gehalt von 100.000 US-Dollar beziehen, zahlen Sie diese Steuer nicht.

Wenn Sie jedoch eine Einzelunternehmensfirma haben, die einen Gewinn über dem Schwellenwert ausweist, zahlen Sie 0, 9% für den Selbstbehalt (z. B. wenn Sie alleinstehend sind und Ihr Gewinn 225.000 $ beträgt, zahlen Sie 225 $ [0, 9% von 25.000 $]). ).

Für diese Steuer gibt es keinen Arbeitgeberabgleich. Selbstständige zahlen eine Steuer von 0, 9%; Sie wird nicht wie bei der Gewerbesteuer verdoppelt.

2. Zusätzliche Medicare-Steuer auf das Nettoanlageergebnis

Bei den Anlageerträgen abzüglich der mit den Investitionen verbundenen Aufwendungen kann eine zusätzliche Medicare-Steuer in Höhe von 3, 8% anfallen, wenn zum ersten Mal die Medicare-Steuer auf andere Einkünfte als auf das erwirtschaftete Einkommen angewendet wurde. Diese Steuer wird als Nettoinvestitionseinkommen (NII-Steuer) bezeichnet und gilt für das niedrigere Nettoinvestitionsergebnis oder das modifizierte angepasste Bruttoeinkommen (MAGI) über einem Schwellenwert für Ihren Anmeldestatus. Für die NII-Steuer gelten die gleichen Schwellenwerte für die zusätzliche Medicare-Einkommensteuer.

Wenn es um geschäftliche Erträge geht, wenn Sie wesentlich an den Aktivitäten Ihres Unternehmens teilnehmen, werden Ausschüttungen nicht als Kapitalerträge behandelt. Wenn Sie jedoch nur ein Investor sind, können Ausschüttungen dieser Steuer unterliegen. Ob die Steuer für Gewinne aus dem Verkauf eines Unternehmens gilt, hängt davon ab, wie das Unternehmen organisiert ist und welche Beteiligung Sie daran haben.

3. Ausstieg aus persönlichen Ausnahmen

Es gibt eine persönliche Ausnahmeregelung (PEP-Beschränkung genannt), durch die Sie einige oder alle Ausnahmen für Sie und Ihre Angehörigen verlieren können. Persönliche Ausnahmen werden um zwei Prozentpunkte für jeden USD 2.500 (USD 1.250 für getrennt eingereichte verheiratete Personen) gestrichen, wenn Ihr angepasstes Bruttoeinkommen (AGI) einen Schwellenwert überschreitet.

Der Schwellenwert hängt von Ihrem Anmeldestatus ab. Sagen Sie 2013, Sie und Ihr Ehepartner haben zwei Angehörige. Normalerweise würden Sie 15.600 $ abziehen (3.900 $ x 4). Wenn Ihre AGI jedoch hoch genug ist, verlieren Sie diese Abschreibung vollständig.

4. Reduzierung der Einzelpostenabzüge

Pease-Limitierung nach dem Kongressabgeordneten, der die Regel vor Jahren erstellt hat, bedeutet, dass Sie bis zu 80% Ihrer gezahlten Abzüge verlieren können, wenn Ihre AGI ein hohes Einkommen hat. Die Einschränkung bedeutet, dass Ihre Einzelposten um 3% des Betrags gekürzt werden, um den Ihre AGI den für die PEP-Beschränkung verwendeten Schwellenwert überschreitet.

Der einzige Bruch: medizinische Kosten, Investitionszinsen, Verluste bei Verlust und Diebstahl sowie Wettverluste unterliegen nicht dieser Einschränkung. Ihre abzugsfähigen Steuern, sonstigen Zinsen, sonstigen Abzüge und Spenden für Wohltätigkeitszwecke können jedoch reduziert werden.

5. Höherer Steuersatz

Seit mehr als einem Jahrzehnt wird der höchste Steuersatz für natürliche Personen auf 35% festgelegt. Außerdem haben Sie nicht mehr als 15% für langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden gezahlt. Für 2013 und darüber hinaus hat sich das geändert.

Der Höchstsatz beträgt 39, 6%, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen einen Schwellenwert überschreitet, der mit Ihrem Anmeldestatus variiert. Sicher, die Schwelle ist hoch, aber ein gutes Geschäftsjahr kann Sie darüber hinwegsetzen und die hohe Rate sowohl für das ordentliche Einkommen als auch für die langfristigen Kapitalgewinne und qualifizierten Dividenden auslösen.

Was ist mit den neuen Steuergesetzen zu tun?

Treffen Sie sich mit Ihrem Steuerberater, um Ihr Steuerbild zu überprüfen und herauszufinden, welches dieser neuen Steuergesetze (falls vorhanden) auf Sie zutrifft.

Untersuchen Sie dann Strategien, mit denen Sie die neuen Steuergesetze minimieren oder vermeiden und Ihre Steuerrechnung so niedrig wie möglich halten können.

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